Muchas de las familias que se preocupan por el bienestar de sus patrimonios, encuentran estas épocas de descanso estival y de encuentros familiares en entornos relajados, como una excelente oportunidad para revisar juntos qué tan cómodas se sienten con la manera en que están organizados y protegidos sus patrimonios. Es así que entre ola y ola, conversando sobre la arena o disfrutando de una renovante caminata, se preguntan o repreguntan qué más podrían hacer para cuidar de la mejor manera el legado que recibieron o la riqueza que fueron generando y revisan cómo optimizar la protección de lo que con tanto esfuerzo generaron, conservaron o incrementaron
Los temas que más resuenan en estos días son los siguientes:
1-Blanqueos y amnistías fiscales: Con el ánimo de incrementar su recaudación a la par de recuperar la confianza de sus contribuyentes, países de la región están enfocando sus esfuerzos en ofrecer nuevas oportunidades de sinceramientos fiscales. Para ello, ofrecen seductores beneficios como condonación de multas e intereses, extinción de acciones tributarias y reducción de alícuotas entre otros. Evaluar la mejor manera de aprovechar estratégicamente estas propuestas es clave para corregir posibles irregularidades y fortalecer la seguridad financiera de los activos familiares.
2- Testamento sí o testamento no: Los testamentos bien pensados y adaptables a las distintas jurisdicciones involucradas, muchas veces ayudan a garantizar la correcta distribución de los activos familiares. En tiempos de constantes cambios jurídicos y de radicación de las familias y patrimonios en diversas jurisdicciones, asegurarse de que los testamentos estén preparados de manera sólida, clara y legalmente válida (considerando cambios en la estructura familiar y patrimonial a lo largo del tiempo) garantiza una transición suave y conforme a los deseos de quien transmite su legado a futuras generaciones.
3- Intercambio de información financiera entre fiscos: Con la creciente tendencia a la transparencia fiscal internacional, el intercambio de información financiera entre las autoridades fiscales de diferentes países es irreversible. En los últimos meses son varios los nuevos convenios de intercambio que se implementaron en la región y se espera la entrada en vigor de algunos más. Es fundamental estar al tanto de estas evoluciones para ajustar o reajustar las desafiantes estrategias para el correcto resguardo del patrimonio familiar, a la par de mantenerse en línea con los diversos regímenes legales y fiscales de cada país involucrado.
4- Relocalizaciones: Familias y patrimonios que vienen, que se van, que vuelven. Evaluar cuidadosamente las ubicaciones y recálculos de los lugares en los que la familia mantiene o hace crecer sus activos-prestando especial atención a su residencia fiscal actual y posibles residencias fisca- les pasadas o futuras no puede quedar fuera de agenda en estos días. En este análisis, deviene clave diversificar los riesgos de residencia entre sus miembros, aprovechando la eficiencia fiscal de ciertos países.
5- Protocolos familiares: Especialmente cuando hay empresas familiares involucradas, la implementación de protocolos familiares para una organización óptima, con mecanismos previstos para la toma de decisiones y la resolución de conflictos entre ramas familiares, está retomando su protagonismo en el orden del día de las familias cuidadosas a la hora de proteger sus activos.
6- Family gurú: Más allá de la clásica necesidad de acompañamiento por profesionales legales y fiscales con perspectiva global junto a expertos locales en cada jurisdicción relevante, es notable la tendencia creciente a la incorporación de coaches y terapeutas con habilidades blandas que puedan acompañar a las familias desde un plano afectivo, psicológico y de mediación.
7- Versatilidad: ante legislaciones con cambios abruptos: Las novedades políticas en la región traen aparejados cambios enormes en las legislaciones, que afectan directamente a los patrimonios familiares. Anticiparse a escenarios tributarios modificados y aprovechar eficientemente estos cambios, ayuda a evitar que los patrimonios queden atrapados en países con inestabilidades políticas, legales, tributarias o económicas que pue- dan disminuir o eliminar los activos familiares. La adopción de estructuras flexibles, escalables y fáciles de adaptar según las necesidades cambiantes siempre hace al éxito de una correcta planificación.
8- Educación patrimonial temprana: Mientras que hace algunos años la tradición era dejar afuera de estos asuntos a las generaciones más jóvenes (que en la mayoría de los casos tomaban contacto con ellos recién ante la muerte del «paterfamilia»), se aplaude el reenfoque de las familias modernas que involucran y educan a las nuevas generaciones para que adquieran gradualmente las habilidades necesarias para cuidar y preservar el legado familiar en el futuro.
9- Nuevas alternativas en el «menú de opciones» de resguardo patrimonial: A las clásicas alternativas de protección tales como mudanza de residencia fiscal, trusts, estructuras societarias, fundaciones, fondos segregados, etc, se agregan permanentemente a nivel internacional nuevas e interesantes opciones a considerar tales como distintas formas del uso de seguros de vida y retiro, originales vehículos de inversión y alternativas que permiten securitizar desde un préstamo para una empresa de transporte marítimo hasta un fondo de Private Equity o un portafolio de Hedge Funds. Las opciones son muchas y desafiantes, es importante encontrar las adecuadas para cada única situación patrimonial y familiar, e reorganizándolas según sea necesario para maximizar beneficios a la par – de cumplir con las normativas vigentes.
10-Segregaciones patrimoniales: Cuando hechos novedosos acontecen en las familias (nacimientos, casamientos, divorcios, fallecimientos, ensambles), muchas veces da tranquilidad adoptar estrategias que permitan saber con anticipación de quién es cada cosa, lo que evita múltiples fuentes de conflicto
Así, herramientas tales como los acuerdos pre o post nupciales, las reorganizaciones societarias familiares y los acuerdos anticipados de herencia, se tornan estelares para lograr estos objetivos y contribuyen a una armoniosa convivencia entre los miembros involucra- dos en un mismo patrimonio familiar.
Claramente cada familia es distinta, transitó caminos diferentes, tiene a-objetivos divergentes y su propia impronta. Sin embargo las familias con hábitos saludables saben que generar riqueza es tan importante como con- servarla o incrementarla y resguardan sus patrimonios de pretensiones in- adecuadas por parte de fiscos voraces, acreedores agresivos y filtraciones de información, creando estructuras que acompañan en los buenos momentos y resisten en los malos. Mientras estrenamos un nuevo año en este lugar maravilloso, podemos regalarnos la oportunidad de pensar en estos aspectos que hacen al éxito de la protección de los legados familiares.
